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金克宁在集团19cf,cc彩富网审计工作安排会议上的讲话(摘要)
发布时间:2011-05-25

各位领导、各位同事,大家好:

  刚才集团19cf,cc彩富网党委常委、股份19cf,cc彩富网副总经理、总会计师刘毅同志根据国务院国资委关于内部审计的工作部署和要求,并结合集团19cf,cc彩富网的实际作了一个很好的讲话。这个讲话也是代表了集团19cf,cc彩富网、股份19cf,cc彩富网在“精细化管理年”以及以后一段时期内对内部审计工作的基本原则和要求。

  内部审计工作长期以来不被重视甚至被忽视,很多时候只是作为陪衬和摆设而存在的,审计工作需要领导班子的主要领导给与支持和重视,负责审计工作的领导班子成员,要抓好审计工作。下面我讲四点意见:

  一、审计与会计的关系

  审计工作是做什么的呢? 审计工作是对企业经营活动实事求是的、全面的核查和评价。审计不能被会计工作所替代,二者既统一又相互牵制,相辅相成。所谓统一,是指二者都是在保证企业能够健康有效进行经济运行;所谓相互牵制,是指审计工作对会计工作所记录的所有经济营活动信息进行复核、分析和处理。核实其真实性和完整性,是否有遗漏的经营信息和错误的经济信息。对这些信息进行检查和核查评价,包括企业领导人在经营活动中的行为进行核查、稽核、评价等等。审计和会计工作不可分割不可替代,二者统一在保证企业健康的经济行为中,对立在相互的检查和确认之中,二者相互推动,在过程中形成新的统一。所以,通过审计工作来对企业的经济行为和所有的会计信息进行准确的检查,包括事前事中事后,保证企业健康非常重要。对这一点企业主要领导应该有充分、客观和公正的认识。

  二、所属企业主要领导要充分认识审计工作的意义

  按照前面的分析,具体到集团19cf,cc彩富网而言,内部审计工作的作用和意义主要表现在以下几个方面:

  1.检查会计信息是否真实。

  2.检查企业经济运行行为和过程是否健康顺畅。

  3.检查企业在经营活动中的非正常行为以及经营管理存在的问题并分析其原因。

  4.发现问题找原因,提出解决问题的办法,建立健全规章制度,整理梳理流程,把规章制度和流程落实到部门岗位人员,从而达到企业健康行为的规范流畅。

  5.对企业经营业绩进行客观考评。对企业领导人业绩的考评不能凭印象、感觉,要以事实为依据,拿数据说话。说话。

  6.查漏补缺,当好参谋。通过审计工作,审查经营过程中有没有漏洞和违法违纪的行为,及时发现问题,掌握证据,分析原因,提交结论,最后由决策层进行处理和处置。应该说内部审计是所属企业各级领导人员特别是企业法人最重要的左膀右臂。

因此,一个科学、睿智的企业领导班子,都会高度重视内部审计工作,加强内部审计管理,积极有效的领导、组织本单位的内部审计工作。

  三、当前集团19cf,cc彩富网内部审计工作重点

  1.审计要在会计信息真实性、准确性、及时性、科学性上下功夫,有些会计信息落在账本上数字没错,但是由于基础数据或采集基础数据的中间流程中不科学,导致了数据的扭曲和关联中不能说明问题,甚至导致误差。

  2.审计要对重大工程项目核算的数据、稽核的数据、上报的数据及其他会计信息做重点审计。特别是作为“小金库”检查的重点,如赶工费。还有人工费发放的名单是否准确、是否有吃空饷、冒名顶替等行为。项目管理的负责人工作非常辛苦也非常努力,应当建立公平合理、有激励的业绩奖励体系,提倡在光明正大的的平台上多劳多得,杜绝非法行为和收入,以达到培养、教育和保护优秀干部的目的,让其充分发挥作用。

  3.所有离任行为都应该进行经济责任审计。所属企业在对子19cf,cc彩富网或二级单位主要领导调整时,必须进行离任审计。其主要目的是给予主要领导公平、公正的评价,是对其担负重要职务的一个阶段性的结论。在经营管理过程中发生失误和漏洞,造成损失者也要确认,用科学的审计成果,对领导人员进行评价、评估、调整。

  四、做好2011年内部审计工作的几点要求

  1.抓领导落实。各企业要落实内部审计工作领导责任,应指派一名班子成员主管审计工作,并在430日之前将负责审计工作的领导人员名单上报集团19cf,cc彩富网。

  2.抓队伍建设。加大力度充实人员,特别是将专业知识强的中层骨干管理人员配备到审计队伍中去,充实审计力量。各企业在430日前将审计机构和审计人员情况报集团19cf,cc彩富网。没有按照集团19cf,cc彩富网要求设置审计机构,配备足够审计人员的企业还应报送机构设置和人员配备计划。

  3.做好工作安排。各企业在3月底前上报2011年审计工作计划,由周耀君总经济师全面审查后上报集团19cf,cc彩富网讨论批准。

  4.加强学习。集团19cf,cc彩富网审计人员,要加强学习,提高自身素质,对审计队伍中存在的工作散漫、懈怠等现象今年要彻底整顿。